Бизнес-план-Описание технологических процессов и организация производства
2.3.3. Описание технологических процессов и организация производства
В данном разделе описываются технологические процессы на эксплуатационном этапе, т.е. в разделе необходимо дать описание производственных, технологических и логистических аспектов функционирования организации.
Схема реализации проекта и организации процессов представляется в виде организационной диаграммы, в которой отражаются взаимосвязи и взаимодействие участников проекта, движение сырья и материалов, готовой продукции/услуг, денежных потоков.
Для всех предприятий необходимо отобразить организационную сторону технологического процесса в виде схемы всех участников проекта, их взаимосвязи, наличие лицензий, движение сырья, готовой продукции (оказанных услуг) и денежных потоков
Описание технической стороны проекта содержит краткую информацию о производственных процессах (технологии), которая включает:
- технологическую схему производственного процесса (схематично объемом не более 1 стр.);
- производственные цепочки между производственными подразделениями (движение сырья, материалов, готовой продукции между цехами, от поставщиков, к покупателям, потребителям) – в форме укрупненной блочной схемы;
- управление производственным процессом;
- наличие лицензий на виды деятельности, подлежащие лицензированию (номер лицензии, дата выдачи, срок действия, название органа выдавшего лицензию) и прав на использование принятой технологии;
- организация контроля качества продукции/услуг.
Также приводятся сведения о доступности и достаточности природных ресурсов (вода, газ, энергия) для производственного процесса.
Кроме того, в данном разделе необходимо отразить сравнительный анализ технологий применимых к данному проекту.
Рекомендуется следующая форма предоставления информации:
|
Технологии
Характеристика |
Технология 1 |
Технология 2 |
Технология 3 |
... |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Показатель 1 |
|
|
|
|
|
Показатель 2 |
|
|
|
|
|
.... |
|
|
|
|
В отдельный подраздел «Затраты на производство и реализацию продукции/услуг» рекомендуется выделить информацию о расходах сырья и материалов на производство продукции/услуг и другие статьи затрат.
В данном подразделе приводится информация о ресурсах, необходимых для организации выпуска продукции / оказания услуг в постинвестиционный период реализации проекта.
Все затраты на производство и реализацию продукции/услуг разделяют на следующие группы:
- прямые – затраты, которые возможно отнести на конкретный вид продукции/услуги;
- косвенные – затраты, относящиеся на весь объем производства продукции/услуг и имеющие постоянный характер (при незначительных изменениях объемов производства сумма затрат не меняется).
Прямые затраты подразделяются на условно-переменные (напрямую зависят от объемов производства продукции/услуги) и условно-постоянные (не зависят от объемов производства продукции/услуг).
Прямые затраты указываются на единицу каждого вида производимой продукции/услуги с указанием количества потребляемого ресурса, цены приобретения и общей суммы затрат.
Рекомендуется следующая форма предоставления информации по прямым затратам на единицу продукции/услуг:
Прямые расходы на производство ед. изм. наименование продукта/услуги
|
Наименование статьи |
Ед. изм. |
Кол-во на ед.изм. продукции |
Цена без НДС |
Сумма |
Коэф. роста в год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Прямые расходы без НДС, всего |
|
|
|
|
|
|
Прямые условно-переменные расходы без НДС, всего |
|
|
|
|
|
|
Материальные затраты |
|
|
|
|
|
|
статья затрат 1 |
|
|
|
|
|
|
статья затрат .. |
|
|
|
|
|
|
Топливно-энергетические ресурсы |
|
|
|
|
|
|
статья затрат 1 |
|
|
|
|
|
|
статья затрат .. |
|
|
|
|
|
|
Сдельная заработная плата производственных рабочих (в т.ч. ЕСН) |
|
|
|
|
|
|
статья затрат 1 |
|
|
|
|
|
|
статья затрат .. |
|
|
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
|
|
статья затрат 1 |
|
|
|
|
|
|
статья затрат .. |
|
|
|
|
|
|
Справочно: НДС на условно-переменные затраты |
|
|
|
|
|
|
Прямые условно-постоянные расходы без НДС, всего |
|
|
|
|
|
|
Материальные затраты |
|
|
|
|
|
|
статья затрат 1 |
|
|
|
|
|
|
статья затрат .. |
|
|
|
|
|
|
Топливно-энергетические ресурсы |
|
|
|
|
|
|
статья затрат 1 |
|
|
|
|
|
|
статья затрат .. |
|
|
|
|
|
|
Заработная плата производственных рабочих (в т.ч. ЕСН) |
|
|
|
|
|
|
статья затрат 1 |
|
|
|
|
|
|
статья затрат .. |
|
|
|
|
|
|
Амортизация основных производственных фондов |
|
|
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
|
|
статья затрат 1 |
|
|
|
|
|
|
статья затрат .. |
|
|
|
|
|
|
Справочно: НДС на условно-постоянные затраты |
|
|
|
|
|
|
Справочно: НДС на прямые затраты |
|
|
|
|
|
Примечание: все статьи затрат указываются без учета НДС.
Косвенные затраты, как правило, не содержат переменной части и рассчитываются на весь объем продукции/услуг на период (месяц) в разрезе основных статей в следующей группировке:
- материалы;
- затраты на топливо и энергию;
- заработная плата (АУП, вспомогательный персонал);
- услуги сторонних организаций;
- амортизация;
- коммерческие расходы;
- прочие затраты.
Рекомендуется следующая форма предоставления информации по косвенным затратам:
Косвенные затраты на плановый период
|
Наименование статьи |
ед.изм. |
кол-во |
цена приобретения |
сумма |
Коэф. роста в год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Косвенные (условно-постоянные) затраты, всего |
|
|
|
|
7 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Материальные затраты, всего |
|
|
|
|
|
|
статья 1 |
|
|
|
|
|
|
статья … |
|
|
|
|
|
|
Затраты на топливо и энергию, всего |
|
|
|
|
|
|
статья 1 |
|
|
|
|
|
|
статья … |
|
|
|
|
|
|
Заработная плата персонала (в т.ч. ЕСН), всего |
|
|
|
|
|
|
статья 1 |
|
|
|
|
|
|
статья … |
|
|
|
|
|
|
Услуги сторонних организаций, всего |
|
|
|
|
|
|
статья 1 |
|
|
|
|
|
|
статья … |
|
|
|
|
|
|
Амортизация прочих внеоборотных активов, всего |
|
|
|
|
|
|
статья 1 |
|
|
|
|
|
|
статья … |
|
|
|
|
|
|
Коммерческие расходы, всего |
|
|
|
|
|
|
статья 1 |
|
|
|
|
|
|
статья … |
|
|
|
|
|
|
Прочие затраты, всего |
|
|
|
|
|
|
статья 1 |
|
|
|
|
|
|
статья … |
|
|
|
|
|
|
Справочно: |
|
|
|
|
|
|
НДС на косвенные (условно-постоянные) затраты |
|
|
|
|
|
Примечание: - все статьи затрат указываются без учета НДС
- статьи «Заработная плата» и «Амортизация» заполняются на основании разделов 5.1. и 6.4. бизнес-плана проекта.
В случае наличия обоснованных данных о будущем изменении конкретной статьи затрат дополнительно указывается годовой коэффициент изменения, очищенный от инфляции.
Для учета особенностей конкретного инвестиционного проекта возможна перегруппировка затрат и включение дополнительных статей расходов.
Кроме того, в данном разделе указываются все разрешения и лицензии, которые необходимо получить для реализации инвестиционного проекта.
Вернуться к оглавлению | Вперед
